哪些企業(yè)適合在英國注冊(cè)公司，英國公司稅務(wù)詳解

英國位于歐洲，與歐美國家貿(mào)易往來密切，因此注冊(cè)英國公司可以很好拓展歐洲市場(chǎng)，而且英國沒有外匯管制，可以靈活調(diào)取和兌換資金。要以英國公司對(duì)外樹立企業(yè)國際形象，合理規(guī)劃稅籌，對(duì)于降低投資風(fēng)險(xiǎn)是非常重要的，下面我們一起來了解下英國公司注冊(cè)和英國稅收的相關(guān)知識(shí)。

注冊(cè)英國公司的條件
注冊(cè)英國公司很簡(jiǎn)單，需要的資料不多，如下：
1、公司名稱：名稱必須以"有限公司結(jié)尾"，不可含有“皇家、英聯(lián)邦、銀行、聯(lián)合會(huì)、商會(huì)等字眼；
2、注冊(cè)資本：標(biāo)準(zhǔn)注冊(cè)資本為100萬英鎊；
3、經(jīng)營范圍（列表可選）；
4、注冊(cè)地址：注冊(cè)地址必須在英國（我們可提供，已包括在公司注冊(cè)的服務(wù)中）
5、股東董事身份證名稱；
6、身份證/護(hù)照復(fù)印件。
上述資料準(zhǔn)備好之后，代理會(huì)幫忙審核資料并遞交注冊(cè)申請(qǐng)，大體流程：公司核名——確定公司股東人選及股東分配比例——準(zhǔn)備公司其他注冊(cè)資料——提交資料公司注冊(cè)——政府審核通過后，取得相關(guān)資料證件，制備公司印章、章程等公司資料印鑒。

英國的主要稅收
1、個(gè)人所得稅
個(gè)人所得稅按納稅年度(4月6日至次年4月5日)申報(bào)。個(gè)人所得稅由雇主從員工的周薪中代為扣除，每付一次薪水，扣除一次稅，即所謂的PAYE(pay as you earn)。每個(gè)員工都有一個(gè)PAYE號(hào)，雇主根據(jù)員工不同的納稅稅率代扣代繳相應(yīng)的稅額。
2、國民保險(xiǎn)費(fèi)
一般情況下，雇員國民保險(xiǎn)總繳費(fèi)率為25.8%，其中雇主和雇員的繳費(fèi)率分別為13.8%、12%。以周工資薪金收入為繳費(fèi)基數(shù)，其中雇主按照雇員收入的13.8%繳納;雇員收入低于封頂線(2014/2015財(cái)年為￡805/周)部分按12%繳納，高于封頂線部分減按2%繳納。
3、公司所得稅
公司稅即公司所得稅。公司稅納稅人是居民公司與非居民公司。居民公司指其中心控制與管理在英國的公司。不管公司注冊(cè)地與企業(yè)進(jìn)行實(shí)際活動(dòng)地點(diǎn)在何處，居所在英國就是居民公司。居民公司要求其在全世界范圍所得納稅。不屬居民公司的公司(包括外國公司)為非居民公司。非居民公司僅就英國所得納稅，常應(yīng)參考雙方有關(guān)雙重征稅條約確定。
4、增值稅(VAT)
在英公司還必須登記繳納增值稅(VAT)。VAT是在開展和推動(dòng)業(yè)務(wù)過程中，向貨物及服務(wù)供應(yīng)的價(jià)值征收的稅。所登記的企業(yè)必須向其消費(fèi)者收取VAT，并向其供應(yīng)商繳納VAT;然后(通常每季度)向英國海關(guān)和消費(fèi)稅局申報(bào)，多退少補(bǔ)。
5、營業(yè)稅
除了公司稅之外，英國地方政府還對(duì)企業(yè)征收一種統(tǒng)一營業(yè)稅，北愛爾蘭取消了對(duì)工業(yè)財(cái)產(chǎn)的征稅。
營業(yè)稅是針對(duì)所有工商財(cái)產(chǎn)(非居住用)占有者征收的稅種，如：商店、辦公場(chǎng)所、酒館、倉庫、工廠及酒店等。

英國稅收優(yōu)惠政策
英國中央、地方政府均有對(duì)外國投資的鼓勵(lì)優(yōu)惠政策，外國投資項(xiàng)目可以同時(shí)享受多項(xiàng)支持政策，主要支持政策有：
1、國家援助計(jì)劃：英國政府和歐盟向在英國開展業(yè)務(wù)或擴(kuò)大規(guī)模的國內(nèi)外企業(yè)提供財(cái)政支持，歐盟的援助主要針對(duì)產(chǎn)業(yè)，而英國政府直接負(fù)責(zé)在英格蘭、蘇格蘭和威爾士的援助計(jì)劃，對(duì)企業(yè)更重要。
2、地區(qū)援助計(jì)劃：英格蘭地區(qū)三年提供14億英鎊的基金，有潛在投資項(xiàng)目的公司可通過地區(qū)成長基金合法申請(qǐng)財(cái)務(wù)援助。在北愛爾蘭地區(qū)，受助企業(yè)必須是生產(chǎn)企業(yè)或可提供國際貿(mào)易服務(wù)業(yè)務(wù)的企業(yè)。
3、蘇格蘭地區(qū)為企業(yè)業(yè)務(wù)投資項(xiàng)目提供小額地方計(jì)劃、國家基金等不同的援助和激勵(lì)計(jì)劃。威爾士地區(qū)的援助和激勵(lì)計(jì)劃包括產(chǎn)權(quán)資助、創(chuàng)新支持和業(yè)務(wù)改進(jìn)資助。
4、當(dāng)?shù)卦?jì)劃：是向能夠改善當(dāng)?shù)丨h(huán)境的室內(nèi)建筑和施工項(xiàng)目提供貸款、土地和建筑物。
5、特殊項(xiàng)目援助計(jì)劃：可以給國家?guī)硖厥饫娴难邪l(fā)項(xiàng)目，涉及投資金額達(dá)到50萬英鎊，經(jīng)過技術(shù)戰(zhàn)略委員會(huì)批準(zhǔn)，可獲得財(cái)政支持。
6、研究與開發(fā)援助計(jì)劃：從事研發(fā)業(yè)務(wù)的大型企業(yè)及中小型企業(yè)，除了可以獲得常規(guī)的100%減免，還可以獲得對(duì)應(yīng)繳稅收入的進(jìn)一步折扣。從事技術(shù)創(chuàng)新型產(chǎn)品、工藝研發(fā)業(yè)務(wù)的個(gè)人或中小企業(yè)，可以獲得2.5萬至25英鎊的資金支持。
7、特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域：英國政府為鼓勵(lì)外國直接投資實(shí)施了一系列政策措施，其中包括設(shè)立經(jīng)濟(jì)特區(qū)。

英國公司稅務(wù)申報(bào)
公司性質(zhì)不同，在英國需要申報(bào)的稅務(wù)也不同，具體如下：
1、英國離岸公司
英國離岸公司故名思議，就是指未在英國本土開展經(jīng)營活動(dòng)的公司（具體指未在英國本地開展業(yè)務(wù)、未與其他英國公司產(chǎn)生業(yè)務(wù)往來及未在英國本地銀行開立賬戶的公司），這類公司由于利潤并沒有產(chǎn)生于英國，因此只需要在公司財(cái)務(wù)截止日12個(gè)月內(nèi)，完成稅務(wù)申報(bào)工作即可，并且可按“不活躍公司”規(guī)則進(jìn)行稅務(wù)零申報(bào)，因此不必繳納任何稅項(xiàng)。但需要注意的是，雖然不必繳納稅收，離岸經(jīng)營的英國公司仍需要按照規(guī)定，進(jìn)行必要的稅務(wù)申報(bào)工作。
2、英國經(jīng)營的公司
在英國有實(shí)際經(jīng)營的公司，其稅務(wù)申報(bào)工作則要復(fù)雜得多。與世界其他國家和地區(qū)一樣，英國有多個(gè)稅項(xiàng)，在英國有實(shí)際經(jīng)營的公司，也需要依照經(jīng)營所得，進(jìn)行算稅、稅務(wù)申報(bào)和繳納稅收這幾個(gè)步驟。通常，英國公司稅種包括企業(yè)所得稅、增值稅、國民保險(xiǎn)、關(guān)稅和印花稅幾種。對(duì)于在英國實(shí)際經(jīng)營的公司，需要依據(jù)經(jīng)營所得進(jìn)行繳納企業(yè)所得稅和增值稅。如果該公司在英國雇有員工，還需要繳納國民保險(xiǎn)。如果該公司從事的是進(jìn)出口貿(mào)易，則關(guān)稅也就在所難免。同時(shí)，如果該公司的股權(quán)發(fā)生變更，或購買了其他企業(yè)的股份、資產(chǎn)（包括地產(chǎn)），就需要繳納印花稅。

英國公司適合開展哪些業(yè)務(wù)
做跨境電商的企業(yè)：
1、得到買家更多的信任；
2、注冊(cè)英國公司可以申請(qǐng)稅號(hào)；
3、更好的利用本地資源；
做外貿(mào)的企業(yè)要注冊(cè)英國公司：
1、更好的拓寬歐洲的市場(chǎng)；
2、合理的企業(yè)運(yùn)營成本；
3、英國本身的資源良好。
英國公司管理維護(hù)上也沒有復(fù)雜的工作，主要是一年一度的年審，一般來說，秘書公司會(huì)提前一個(gè)月通知企業(yè)準(zhǔn)備年審所需要的相關(guān)資料，再由秘書公司代為遞交年審報(bào)表并支付相關(guān)費(fèi)用。如果英國公司要轉(zhuǎn)秘書，最好提前準(zhǔn)備，避免耽誤年審的正常進(jìn)行，因?yàn)橛馄谀陮徥菚?huì)被罰款的。