德國的信用管理立法及社會信用體系

德國是信用經(jīng)濟高度發(fā)達的國家。商業(yè)信貸、貸款買房購車、郵購商品、分期付款和信用卡支付等信用消費在社會經(jīng)營活動和日常生活中十分普遍。盡管商業(yè)欺詐、個人偷稅漏稅等現(xiàn)象屢見不鮮，但總體而言德國社會的誠信度還是很高的。這主要得益于德建立了一套相對完善的社會信用制度和管理體系。該體系將各種與信用相關(guān)的社會力量結(jié)合起來，共同促進社會信用的完善與發(fā)展，制約和懲罰失信行為，從而保障社會秩序和市場經(jīng)濟的正常運行和發(fā)展。

　　

一、德國信用管理的法律及基本內(nèi)容

信用法律的確立與健全是社會信用制度及管理體系建立和實施的保障。德迄今還沒有一部專門的信用管理法，有關(guān)信用管理的法規(guī)散見于商法、民法、信貸法和數(shù)據(jù)保護法等法律法規(guī)中。主要規(guī)定包括以下方面：

德《商法典》（HGB）規(guī)定，成立公司必須在地方法院以公

開可信的形式，即通過公證進行商業(yè)登記注冊，以載入商業(yè)登記簿。商業(yè)登記包括公司法律形式、工商注冊號、公司地址、注冊資本、法人代表、主要股東、營業(yè)范圍等內(nèi)容。商業(yè)登記簿可公開查閱。

   德《特定企業(yè)與企業(yè)集團賬目公布法》對超過一定規(guī)模的企業(yè)如何公布賬目作了明確的規(guī)定。凡符合下列三個條件中的兩個的企業(yè)有義務(wù)在做年終決算報表日后的第3天首次公開賬目。這三個條件是：

1.年終決算報表中的資產(chǎn)總額超過6500萬歐元；

2.年營業(yè)額超過1.3億歐元；

3.員工總數(shù)超過5000人。

德《破產(chǎn)條例》規(guī)定，企業(yè)破產(chǎn)必須到當(dāng)?shù)仄飘a(chǎn)法院申請。該條例對企業(yè)和消費者破產(chǎn)的條件、過程做了明確的規(guī)定。破產(chǎn)申請經(jīng)破產(chǎn)法院審核批準(zhǔn)后即進入破產(chǎn)程序，法院將破產(chǎn)企業(yè)或消費者列入破產(chǎn)目錄（Insolvenzverzeichnis），并予公布。聯(lián)邦各州須建立各自的破產(chǎn)目錄中心。

德《民事訴訟條例》(ZPO)第915條對債務(wù)人名單（Schuldnerregister）的建立、公布和銷毀作了明確的規(guī)定。無償還能力者可到地方法院做代替宣誓的保證（eidesstattliche Versicherung，簡稱EV），地方法院將此記錄在債務(wù)人名單內(nèi)，并在全德范圍內(nèi)予以公布。有關(guān)個人信用的負面記錄將保留3年。作了EV的消費者3年內(nèi)無權(quán)享受銀行貸款、分期付款和郵購商品等信用消費。

德保護個人隱私的法律主要有《聯(lián)邦數(shù)據(jù)保護法》、《信息

和電信服務(wù)法》及1998年10月生效的《歐盟數(shù)據(jù)保護指南》。上述法律對個人數(shù)據(jù)的獲取、儲存、使用、傳播等方面都有嚴格的規(guī)定。征信機構(gòu)必須公正、合理地收集消費者和企業(yè)的信用資料。消費者有權(quán)了解征信機構(gòu)收集、保存的本人信用資料。數(shù)據(jù)處理單位的工作人員有保密的義務(wù)，只有在法律允許或經(jīng)用戶同意的情況下，有關(guān)公司才能提供用戶的信用數(shù)據(jù)。禁止在消費者信用報告中公開消費者收入、銀行存款、生活方式和消費習(xí)慣、超過法定記錄期限的公共記錄中的負面信息等。

2000年5月1日生效的德《反不道德支付法》(Gesetz gegen

schlechte Zahlungsmoral)規(guī)定，客戶在收到賬單30天后或在賬單規(guī)定的付款截止日后30天仍未付款，債權(quán)人可加收超過銀行貸款利率5%的滯納金。如客戶在收到連續(xù)3次催賬警告后仍置之不理，債權(quán)人可向地方法院申請強制執(zhí)行。

德《信貸法》(KWG)規(guī)定，德聯(lián)邦銀行和聯(lián)邦金融服務(wù)監(jiān)管

局(BaFin)負責(zé)對銀行與金融機構(gòu)的監(jiān)督與管理。聯(lián)邦銀行是唯一具有對金融機構(gòu)行使統(tǒng)計權(quán)力的機構(gòu)，各類金融機構(gòu)須每月向聯(lián)邦銀行報送包括信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在內(nèi)的各類統(tǒng)計報表。聯(lián)邦銀行通過建立“信貸登記中心”的信息共享機制控制銀行業(yè)內(nèi)部的信用風(fēng)險。

    德《聯(lián)邦數(shù)據(jù)保護法》規(guī)定，德聯(lián)邦內(nèi)政部負責(zé)國家秘密保護工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和管理。聯(lián)邦政府及各州政府均須設(shè)立個人數(shù)據(jù)保護監(jiān)管局，負責(zé)對掌握個人數(shù)據(jù)的政府機構(gòu)和信用服務(wù)機構(gòu)進行監(jiān)督和指導(dǎo)。

 

     二、德國社會信用體系的結(jié)構(gòu)

從信用信息來源看，德社會信用體系包括公共信用信息系統(tǒng)和私營信用服務(wù)系統(tǒng)兩大部分。

（一）公共信用信息系統(tǒng)主要有以下方面：

除聯(lián)邦銀行的信貸登記系統(tǒng)供銀行與金融機構(gòu)內(nèi)部使用外，工商登記簿、破產(chǎn)記錄和債務(wù)人名單均對外公布，并可查詢。公共信用信息系統(tǒng)是德社會信用體系的有機組成部分，也是私營信用服務(wù)系統(tǒng)的主要信息來源之一。

（二）私營信用服務(wù)系統(tǒng)主要包括從事企業(yè)與個人資信調(diào)查、信用評級、信用保險、商賬追收、資產(chǎn)保理等業(yè)務(wù)的信用服務(wù)公司根據(jù)自身業(yè)務(wù)需要建立的企業(yè)與消費者信用數(shù)據(jù)庫及其提供的信用服務(wù)。私營信用服務(wù)系統(tǒng)是德社會信用體系的主體。

1.資信調(diào)查與評估。資信調(diào)查與評估服務(wù)是信用風(fēng)險管理服務(wù)中的一項最基本、最普遍的業(yè)務(wù)。資信調(diào)查與評估公司收集與企業(yè)和消費者個人信用有關(guān)的所有信息，并用科學(xué)的方法加以分析評估，建立龐大的信用數(shù)據(jù)庫，所提供的服務(wù)產(chǎn)品主要是信用報告和信用風(fēng)險指數(shù)。德知名的資信調(diào)查與評估公司有Creditreform、Buergel、Schufa等。

2.信用保險。信用保險通常是以他人的信用風(fēng)險為保險責(zé)任的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)，是保障投保企業(yè)應(yīng)收賬款免受不正常損失的保險。信用保險分外貿(mào)和內(nèi)貿(mào)服務(wù)兩大塊。出口信用保險包括政策性和商業(yè)性信用保險。德承擔(dān)政策性出口信用保險的是裕利安宜（原赫爾梅斯）信用保險公司。2004年德通過政府政策性出口信用保險機制（俗稱赫爾梅斯擔(dān)保）對159個國家承保的出口總額為211億歐元，占德當(dāng)年出口總額的2.9%，占德對發(fā)展中國家出口總額的20%。內(nèi)貿(mào)領(lǐng)域的信用保險則純屬商業(yè)性信用保險業(yè)務(wù)。除裕利安宜外，Atradius （原格寧保險）和科法斯（Coface）也是德知名的信用保險公司。

3.商賬追收。商賬追收業(yè)務(wù)是指商賬追收公司（Inkasso-Unternehmen）受客戶委托從事的催賬和賬款追收活動，其特點是使用合法手段但不通過法律程序追收拖欠債款。商賬追收公司按照收回的金額提取一定比例的傭金。在德從事商賬追收業(yè)務(wù)的公司約650家，從業(yè)人員約5500人。其中495家是德聯(lián)邦商賬追收商協(xié)會（Bundesverband Deutscher Inkassounternehmen e.V.，簡稱BDIU）的成員，受委托的年追收款總額約220億歐元，實際收回金額約40億歐元。

4.資產(chǎn)保理。資產(chǎn)保理業(yè)務(wù)是指保理商（Factoring）通過購買他人債務(wù)而提供的客戶應(yīng)收賬款服務(wù)。與商賬追收業(yè)務(wù)最大的不同是，保理服務(wù)是一種債權(quán)轉(zhuǎn)讓交易，保理商采用立即付款的方式購買客戶的應(yīng)收賬款，以便客戶能及時獲得所需資金。保理商雖從中收取一定的費用，但承擔(dān)債務(wù)風(fēng)險，因而在購買債權(quán)前要對債務(wù)人的資信進行全面的調(diào)查。德目前有20多家從事資產(chǎn)保理業(yè)務(wù)的公司，其中19家是德保理商協(xié)會（Deutscher Factoring-Verband e.V.）的會員，2003年保理的債務(wù)總額為350.8億歐元。

 

　　 三、德社會信用體系的特點

    (一)信用體系結(jié)構(gòu)多樣化。德社會信用體系涵蓋了目前世界上三種最普遍的社會信用體系模式：即以中央銀行建立的“信貸登記中心”為主體的公共模式；以私營征信公司為主體的市場模式；以行業(yè)協(xié)會為主體的會員制模式。后者以具有公司性質(zhì)的通用信用保險保護協(xié)會（Schufa）為代表，由協(xié)會建立信用信息系統(tǒng)，為協(xié)會會員提供個人和企業(yè)的信用信息互換平臺，通過內(nèi)部信用信息共享機制實現(xiàn)征集和使用信用信息的目的。這三種模式在德國相輔相成，構(gòu)成德統(tǒng)一完整的社會信用體系。

　　(二)信用保險和征信公司規(guī)模大。德三大信用保險公司(裕利安宜、Atradius和科法斯)占德信用保險市場份額的98%。Creditreform、Buergel、Schufa等三大征信公司在資信調(diào)查與信用評估業(yè)務(wù)領(lǐng)域占主導(dǎo)地位。

    (三)混合經(jīng)營成為信用服務(wù)公司的發(fā)展趨勢。德信用服務(wù)公司的經(jīng)營模式已從單一的資信調(diào)查、信用評級、信用保險、商賬追收等服務(wù)向同時提供多種信用服務(wù)的模式發(fā)展。良好的信用文化傳統(tǒng)和自律意識為混合經(jīng)營模式奠定了基礎(chǔ)。目前，德較大規(guī)模的征信公司均提供信用報告和信用風(fēng)險評估服務(wù)。大的信用保險公司更是提供從信用咨詢、信用保險到商賬追收和資產(chǎn)保理等全方位的信用服務(wù)。

 

     四、對我國社會信用體系建設(shè)的啟示

社會信用體系是市場經(jīng)濟發(fā)展的基石。信用管理體系的建立，不僅對于防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險、金融風(fēng)險，維護市場經(jīng)濟秩序，提高資源配置效率有積極的作用，而且對懲治失信行為提供了法律保障。但社會信用體系的建設(shè)是一項長期而艱巨的系統(tǒng)工程，需要政府、金融機構(gòu)、企業(yè)、個人乃至全社會的共同參與。當(dāng)前，我國仍處于社會主義初級階段，市場經(jīng)濟還不發(fā)達，企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度還不明晰，國有商業(yè)銀行和金融保險機構(gòu)仍占絕對主導(dǎo)地位，我在社會信用體系建設(shè)中應(yīng)抓好以下幾方面的工作：

（一）加快信用管理的立法工作。完備的信用管理法律體系是信用服務(wù)行業(yè)健康、規(guī)范發(fā)展的基礎(chǔ)和必然要求。我應(yīng)充分借鑒西方發(fā)達國家在信用管理方面的法律法規(guī)，并結(jié)合我國經(jīng)濟發(fā)展的實際需求，陸續(xù)出臺與信用服務(wù)行業(yè)直接相關(guān)的法律，以促進信用服務(wù)行業(yè)的健康發(fā)展。

（二）加強公共信用信息系統(tǒng)建設(shè)。這一方面需要加大中央銀行對金融機構(gòu)的監(jiān)管力度，加快中央銀行信貸登記系統(tǒng)的建設(shè)與完善，為商業(yè)銀行防范貸款風(fēng)險和央行執(zhí)行金融監(jiān)管及貨幣政策提供依據(jù)；另一方面要建立公共信用信息共享機制，規(guī)范公共信用信息的登記、傳播和使用，從而增加信用信息的透明度和利用率。

（三）加強誠信教育，促進民間中介機構(gòu)的發(fā)展，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會在建立社會信用體系中的作用。通過廣泛的宣傳教育和對失信行為的懲治，提高商家和消費者的信用意識，使信用成為市場經(jīng)濟運行中的通行證。民間中介機構(gòu)是社會信用體系不可或缺的組成部分。但我國現(xiàn)有的中介機構(gòu)大多具有官方背景和色彩，未能在建立和維護市場秩序中發(fā)揮充分的作用。因此，我應(yīng)以更開放的姿態(tài)鼓勵民間中介機構(gòu)的發(fā)展，推動信用行業(yè)協(xié)會的成立，使其在加強從業(yè)人員交流與培訓(xùn)、促進行業(yè)立法及規(guī)范行業(yè)自律方面發(fā)揮積極作用。