全球反洗錢反避稅！CRS政策嚴控之下如何開設(shè)離岸賬戶？

無論是2012年，歐美多個國家的金融監(jiān)管機構(gòu)紛紛加強對反洗錢案的查處行為，還是2014年世界經(jīng)合組織（OECD）推行CRS全球涉稅信息交換機制等不斷趨嚴的政策，都在釋放著同一個信號——全球金融合規(guī)化更趨嚴格。

在此大環(huán)境下，不少跨境電商賣家、外貿(mào)商都紛紛表示，申請離岸賬戶的審核變得越發(fā)嚴格……

開立離岸賬戶的必要性

要了解離岸賬戶，首先搞清楚兩個問題：離岸賬戶是什么？離岸賬戶有哪些不可替代的優(yōu)勢？

離岸賬戶也叫OSA賬戶，它是指持有人在居住國以外依法開設(shè)的銀行賬戶（含中國港澳臺地區(qū)）；銀行離岸帳戶的服務(wù)對象為境外(含中國港澳臺地區(qū))的自然人、法人(含在境外注冊的中國境外投資企業(yè))、政府機構(gòu)、國際組織及其它經(jīng)濟組織，包括中資金融機構(gòu)的海外分支機構(gòu)，但不包括境內(nèi)機構(gòu)的境外代表機構(gòu)和辦事機構(gòu)。

擁有一個境外銀行賬戶，不管是對于企業(yè)還是個人來說，都已經(jīng)是資產(chǎn)配置的重要一部分了。

對于有跨境業(yè)務(wù)往來的企業(yè)，需要做海外投資的個人，如投資境外股票、不動產(chǎn)、購置中國香港保險，乃至給大洋彼岸的留學(xué)生匯生活費等，離岸賬戶都扮演者重要角色。

而離岸賬戶最常見的使用情況便是國內(nèi)人在境外（包含中國港澳臺）成立以國內(nèi)人為主要控制人的離岸公司，進而在境外（包含中國港澳臺）申請開設(shè)離岸銀行賬戶，方便持有人在國內(nèi)即可將該賬戶靈活運用于境內(nèi)外運營及賬戶對接上。例如國內(nèi)人在中國香港開設(shè)一家中國香港公司，同時開設(shè)了中國香港銀行賬戶，該持有人在國內(nèi)即可通過網(wǎng)銀等方式管理離岸賬戶對接問題且不受外匯局管制，極大地方便企業(yè)在境外貿(mào)易過程中的資金往來等問題。

離岸賬戶也正是因具備不受外匯局管制、能夠自由收匯且免繳納利息稅、網(wǎng)銀管理資金、高效的資金周轉(zhuǎn)等便捷性，成為外貿(mào)人在開展國際貿(mào)易時的必要工具：

一、存款利率不受境內(nèi)監(jiān)管限制，與此同時，相比境外銀行同類存款利率，離岸賬戶存款利率顯得更優(yōu)惠、存取靈活。

二、資金調(diào)撥相對較自由。由于離岸賬戶是在境外銀行開立的賬戶，幾乎不受外匯局管制。并且，無論什么幣種、金額數(shù)都能自由收取；

三、離岸存款取得的利息免繳納存款利息稅；

四、無需赴海外，外貿(mào)人在境內(nèi)即可通過網(wǎng)上銀行對離岸賬戶進行操作，遠程管理資金；

五、能有效地提高境內(nèi)外資金綜合運營效率，降低資金綜合成本，加快境內(nèi)外資金周轉(zhuǎn)。

國際大環(huán)境趨嚴，跨境電商賣家該如何開立離岸賬戶？

在當前合規(guī)化的趨勢下，開設(shè)離岸賬戶的門檻越來越高成為不爭的事實，在此情況下，跨境電商賣家、外貿(mào)商在申請離岸賬戶又該特別注意哪些問題呢？

為此，瑞豐德永相關(guān)負責(zé)人總結(jié)了以下幾點建議：

首先，賣家開戶前，一定要帶齊開戶材料，開戶的基本文件包含公司全套資料及業(yè)務(wù)證明、公司成套資料包括執(zhí)照流水業(yè)務(wù)證明等（如有）、個人證件。

其次，每個銀行對開戶都有不同的要求，開戶前需先了解自己適合或需要哪一類的銀行。需要特別注意的是，開戶文件中以業(yè)務(wù)證明文件及董事背景尤為重要。

此外，賣家在開戶前還需了解自己是否能夠提供近期的業(yè)務(wù)證明，并理順自身過往的工作經(jīng)驗，清晰并明確自己成立離岸賬戶的計劃和目標，為開戶面簽做好心理準備。

當然，除了以上幾點，賣家選擇正規(guī)開戶渠道勢在必行，比如選擇專業(yè)離岸賬戶代辦機構(gòu)。一方面，有資質(zhì)的代辦機構(gòu)在業(yè)界的信譽好、資源廣闊；另一方面，開戶經(jīng)驗豐富，開戶信息準確可靠。

瑞豐德永(Richful Deyong)2008年始創(chuàng)于香港，系卓佳(Tricor)集團成員，是亞洲具有領(lǐng)先地位的專業(yè)服務(wù)機構(gòu)，在全球21個國家/地區(qū)47個城市設(shè)有辦事處，擁有2500多名員工，服務(wù)超過30000客戶，1300間香港聯(lián)交所上市公司，500間新加坡和馬來西亞上市公司，名列財富雜志500強企業(yè)超40%及眾多跨國知名公司。

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