有關離岸銀行開戶和離岸公司注冊的要求和流程

“離岸公司”是指投資人的公司注冊在離岸管轄區(qū)，但投資人不用親臨當?shù)兀�其業(yè)務運作可在世界各地直接開展。離岸管轄區(qū)有許多是前英屬殖民地，因此這些地區(qū)在很大基礎上保留了英國的法律體系和司法制度，例如我們熟知的開曼群島(Cayman)、英屬維爾京群島(BVI)等等。

離岸管轄地區(qū)往往與世界發(fā)達國家有著良好的貿(mào)易關系，因此注冊離岸公司成為了許多大型跨國公司和擁有高額資產(chǎn)的個人用來充當轉(zhuǎn)口貿(mào)易和銀行賬戶收款的金融工具。

相比一般有限公司，離岸公司具備三大特點：

• 高度保密性：幾乎所有的離岸管轄區(qū)均明文規(guī)定：公司的股東資料，股權比例，收益狀況等，享有保密權利，如股東不愿意，可以不對外披露。

• 稅務減免：離岸管轄區(qū)政府只向離岸公司征收年度管理費，除此之外，不再征收任何稅款。

• 無外匯管制：幾乎所有的國際大銀行都承認這類公司，如香港的匯豐銀行、新加坡發(fā)展銀行、美國CBiBank等，離岸公司可以在這些銀行開設企業(yè)離岸賬戶，為財務運作提供便利。

開篇我們提到的開曼(Cayman)和維爾京群島(BVI)都是著名的離岸金融中心，離岸公司注冊地和“避稅天堂”。在這些島嶼國家注冊離岸公司具體流程是怎樣的呢？需要哪些注冊資料以及最重要的離岸銀行開戶都有怎樣的要求呢？接著往下看，我們以維爾京群島(BVI)為例，從多個緯度為大家剖析一下島嶼國家注冊離岸公司和離岸銀行開戶。

BVI離岸公司的優(yōu)勢

無須遞交審計賬目；

注冊公司可在世界各地開立銀行賬戶；

BVI政府保護股東利益，不需要公布受益人身份；

BVI政府為各企業(yè)提供隱私保護，董事資料絕對保密；

BVI的政治、經(jīng)濟和貿(mào)易環(huán)境非常穩(wěn)定，便于融資上市；

低稅率，在BVI注冊成立的公司所受的稅務管制非常少；

不需會計師的審核報告，只需保留資料反映經(jīng)濟狀況即可；

在外地經(jīng)營所得利潤無須交利得稅，達到合理避稅的目的；

BVI注冊公司不受股東人數(shù)限制，一個人可以注冊成立有限公司；

BVI有良好的金融法律服務機構，方便各種金融機構或基金會的成立與發(fā)展。

BVI離岸公司注冊流程

查核公司名稱（隔天拿到查名結果）；

預留公司名稱（查名出來后只保留當天）；

盡職審查與確知客戶背景程序（需要客戶提供:CTC文件(律師或會計師核實證本)、核實內(nèi)容是地址證明和身份證明）；

成立注冊與送上公司文件夾 。

BVI離岸公司注冊要求

公司名稱：

1、公司注冊時可加中文名稱，中文名稱可以在證書上體現(xiàn)；

2、公司名稱需要先查冊，查冊時間約1 個工作日。

注冊資本：

1、標準5 萬美金（無需驗資）；

2、注冊股本超過 5萬 美金，需要繳納 1500 美金的厘印稅，以后每年續(xù)牌都需要繳納。

BVI離岸公司注冊下來的文件

公司注冊證書 Certificate Of Incorporation

董事委任書 Appointment Of Fist director(S)

同意出任董事/股東 Consent To Act As Director/Application For Share(s)

董事名冊 Register Of Directors

股東名冊 Register Of Members

秘書名冊 Register Of Secretaries

押記登記冊 Register Of Charges

公司章程5本 M&A

公司股票冊 Share Certificate / Register Of Transfers

公章，簽字章1個,鋼印1個

質(zhì)量保證書 Certificate of Guarantee of Quality

BVI公司記錄表1份

董事在職（或代理）證明（銀行開戶必需） Certificate Of Incumbency

公司會計師核證本（銀行開戶必需） CPA Certificate

文件夾（存放以上所有文件及物品）

群島公司離岸銀行開戶

幾乎所有的國際大銀行都承認群島離岸公司，但隨著CRS和反洗錢政策的升級，想要在短時間內(nèi)完成離岸開戶變得異常困難。那么，群島離岸公司就沒辦法開設離岸銀行賬戶了嗎？并非如此。從開戶條件，開戶周期，以及賬戶安全性等方面綜合考慮，美國CBiBank是國際貿(mào)易企業(yè)或者海外投資機構當前的選擇之一。

離岸銀行開戶的根本原因

導致各大銀行收緊開戶政策的原因有很多，但最主要的原因有兩個，一是全球反洗錢政策的升級，另一個就是CRS的推行落實。

2018年到2019年期間全世界范圍實施“加強版”反洗錢及打壓逃避稅行為，許多銀行設立了專業(yè)審查部門，對離岸銀行賬戶的持有人信息以及每筆離岸賬戶的交易進行嚴格審核。離岸銀行一旦發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢或者出現(xiàn)涉稅的問題，與該賬戶有交易往來的賬戶都將有可能被關閉。從2012年至2019年，全世界多家銀行因為涉嫌洗錢，與敏感地區(qū)交易等問題被處于數(shù)十億美金的巨額罰單。

CRS是一個對稅收居民金融賬戶信息進行交換的指導準則，目的就是加強全球稅收合作，提高稅收透明度，打擊利用跨境金融賬戶逃避稅。公開披露的信息中，2009-2019年間，全球離岸賬戶數(shù)目平均下跌了34%，資產(chǎn)規(guī)模達5551億美元。其中，超過2/3賬戶的降低主要歸功于OECD推行的CRS金融賬戶涉稅信息交換的實施。

CRS在2017年9月開始第一次交換和2018年9月第二批配對國家之間的涉稅信息交換，共有90多個稅務管轄區(qū)之間互換了金融賬戶涉稅信息，其中根據(jù)OECD的統(tǒng)計，這90多個稅務管轄區(qū)的國家和地區(qū)共獲取了4700萬個離岸金融賬戶的信息，涉及資產(chǎn)價值達49000億歐元的賬戶。

離岸銀行賬戶關停潮頻現(xiàn)

公開信息顯示，從2017年開始，招商銀行、浦發(fā)銀行、交通銀行、平安銀行等內(nèi)地銀行已經(jīng)開始清查離岸賬戶。而去年，恒生銀行清理關停的離岸賬戶超過了1萬個。在被關閉的企業(yè)離岸賬戶中，很大一部分是經(jīng)營正常貿(mào)易的企業(yè)，因為在接到銀行通知時，沒有及時提交審核信息、或者沒有按照要求達到一定量的余額沉淀、或者達不到足夠的交易量，難以被識別為正常貿(mào)易行為，才遭遇被關停賬戶的操作。

除此之外，離岸銀行賬戶被關閉的原因還體現(xiàn)在銀行合規(guī)風控方面。尤其對于中小型企業(yè)而言，款項小額，操作頻繁，交易多筆等屬性給銀行的反洗錢帶來了巨大的審查壓力，致使風險因素劇增，風控成本較高。

離岸銀行賬戶關停潮一浪蓋過一浪，賬戶被關閉會嚴重影響企業(yè)國際業(yè)務的往來，如何在關停浪潮中保持企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展，一方面要嚴格遵守銀行的監(jiān)管要求，另一方面開設備用離岸銀行賬戶成為一項必要之舉。

美國CBiBank支持境外主體的企業(yè)開戶，包括上面我們提到維爾京群島(BVI )和開曼(Cayman)，還有塞舌爾等群島離岸公司。無論你是首次申請離岸賬戶還是當作備用離岸賬戶使用，都需要注意賬戶維護問題，做到保持賬戶的活躍度，及時回復銀行信息，確保每一筆交易的安全性，以及合規(guī)運營正常報稅。

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