上市公司增發(fā)新股的流程是怎樣的？

上市公司增發(fā)新股的程序。上市公司增發(fā)新股，須由公司董事會、股東大會作出相應(yīng)決議，聘請主承銷商及律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)參與，并制作全套申請文件并提交中國證監(jiān)會，在發(fā)行新股的申請獲得中國證監(jiān)會批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行新股發(fā)行工作。在此過程中，上市公司還需根據(jù)工作進(jìn)程進(jìn)行相應(yīng)的信息披露。增發(fā)新股的具體程序如下：

(一)由董事會作出決定，聘請主承銷商。

擔(dān)任主承銷商的證券公司將對上市公司有無重大關(guān)聯(lián)交易、重要財務(wù)指標(biāo)是否正常、資金使用是否恰當(dāng)、利潤是否達(dá)標(biāo)以及公司經(jīng)營的風(fēng)險程度、是否存在違法、違規(guī)現(xiàn)象等重要事項予以重點關(guān)注，并制作《盡職報告》，在《盡職報告》中將對上述事項作出說明。主承銷商在與董事會就新股發(fā)行方案取得一致意見后，向中國證監(jiān)會推薦上市公司發(fā)行新股。

(二)召開董事會及股東大會，就有關(guān)事項作出決議。

1、召開董事會，就本次發(fā)行方案作出決議，包括發(fā)行是否符合法律規(guī)定，具體發(fā)行方案，募集資金資金使用的可行性等事項。董事會表決后，應(yīng)在2個工作日內(nèi)將發(fā)行議案報告證券交易所，并公告召開股東大會的通知。

2、此后，召開股東大會，就上述發(fā)行議案及對董事會辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)等事項進(jìn)行表決、批準(zhǔn)。股東大會通過本次發(fā)行議案后，上市公司須在2個工作日內(nèi)對外公布股東大會決議。

(三)聘請會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)，提供相應(yīng)服務(wù)并出具有關(guān)法律文件。

上市公司申請發(fā)行新股，需聘請律師事務(wù)所并由其出具法律意見書和律師工作報告;聘請會計師事務(wù)所并由其出具審計報告及對發(fā)行人內(nèi)部控制的評價報告等。這些文件都將作為申請文件的必備內(nèi)容向中國證監(jiān)會提交。

(四)向中國證監(jiān)會提交申請文件申請發(fā)行新股，并就申請是否獲準(zhǔn)發(fā)出公告。

上市公司報送的申請文件包括要求在指定報刊或網(wǎng)站披露的文件及不要求在指定報刊或網(wǎng)站披露的文件兩部分，內(nèi)容涉及招股文件、主承銷商關(guān)于本次增發(fā)的文件、律師出具的法律文件、上市公司關(guān)于本次增發(fā)的申請與授權(quán)文件、本次籌集資金運用的文件以及其他文件等。

不論發(fā)行新股的申請是否獲得中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)，上市公司均應(yīng)在收到中國證監(jiān)會通知之日起2個工作日內(nèi)發(fā)出公告。

(五)上市公司公告招股意向書，制作招股說明書。

上市公司在接到中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行新股的通知后，可以公告招股意向書。需要注意的是，招股意向書應(yīng)當(dāng)載明：“本招股意向書的所有內(nèi)容均構(gòu)成招股說明書不可撤銷的組成部分，與招股說明書具有同等法律效力。”

主承銷商和上市公司根據(jù)投資者的認(rèn)購意向確定發(fā)行價格后，編制招股說明書，公告發(fā)行結(jié)果，其中注明招股說明書的放置地點及中國證監(jiān)會指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址，供投資者查閱。招股說明書需同時報中國證監(jiān)會備案。

(六)上市公司與證券交易所協(xié)商確定新股發(fā)行上市的時間及登記等具體事項。

在增發(fā)新股的申請獲得中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)后，上市公司即可與證券交易所商定上市時間及登記等具體事項。