隨著中國改革開放和經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的不斷加深，國內(nèi)投資者為了更好地拓展國際業(yè)務(wù)(如國際貿(mào)易、海外投資），都大規(guī)模地在香港或者開曼群島、英屬維爾京群島等離岸地區(qū)注冊(cè)成立公司，以期更好地開發(fā)海外市場(chǎng)和架設(shè)海外架構(gòu)。針對(duì)這類海外公司，當(dāng)?shù)卣畬?duì)這類公司實(shí)行稅收優(yōu)惠政策甚至沒有任何稅收，或者只收取少量的年度管理費(fèi)。
當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)日益一體化，商業(yè)越來越呈現(xiàn)跨國界的發(fā)展趨勢(shì)，企業(yè)也經(jīng)常用跨國經(jīng)營來增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力，擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)營區(qū)域。而注冊(cè)成立海外離岸公司是企業(yè)走向世界，開展跨國業(yè)務(wù)，提升企業(yè)國際形象的捷徑。
為了實(shí)際開展業(yè)務(wù)和經(jīng)營，這類海外離岸公司在注冊(cè)成立之后，都會(huì)開設(shè)一個(gè)離岸銀行賬戶，以用于與國際客戶之間業(yè)務(wù)往來時(shí)的資金結(jié)算或者海外投資的資金存放。那么，到底什么是離岸銀行賬戶呢？離岸賬戶在金融學(xué)上指存款人在其居住國家以外開設(shè)的銀行賬戶，英文全稱為“OFFSHORE ACCOUNT”，簡稱“OSA”，即離岸賬戶。相反，位于存款人所居住國內(nèi)的銀行賬戶則稱為在岸銀行賬戶或境內(nèi)銀行賬戶。
海外投資者為何熱衷于開設(shè)離岸銀行賬戶？離岸銀行賬戶優(yōu)勢(shì)是什么？
1、資金調(diào)撥自由：國內(nèi)投資者開設(shè)的離岸賬戶即等同于在境外銀行開立的賬戶，可以從離岸賬戶上自由調(diào)撥資金，不受國內(nèi)外匯管制。
2、提高境內(nèi)外資金綜合運(yùn)營效率：可充分利用銀行既可提供在岸業(yè)務(wù)同時(shí)具備境外銀行業(yè)務(wù)功能的全方位服務(wù)特點(diǎn)，降低資金綜合成本，加快境內(nèi)外資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。
3、境內(nèi)操控，境外運(yùn)作：一般離岸賬戶開戶成功后都會(huì)配發(fā)相應(yīng)的網(wǎng)銀操作器，賬戶所有人可以通過網(wǎng)上銀行進(jìn)行對(duì)離岸賬戶的操作，可以在全球任意地區(qū)實(shí)時(shí)操作銀行賬戶。
4、離岸銀行位于稅率較低的國家或地區(qū)，因而能被用作避稅港。
5、離岸銀行所在國家對(duì)保護(hù)儲(chǔ)戶隱私要求更嚴(yán)密。
6、在存款人所在國家政治或經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定的時(shí)候，可以起到保護(hù)存款的作用。
離岸銀行開戶現(xiàn)狀
“關(guān)停潮”、新公司開戶難
早年間，各大國際銀行為了提高業(yè)務(wù)和自身擴(kuò)張發(fā)展的需求，對(duì)離岸公司開設(shè)銀行賬戶都大開方便之門，投資者在開設(shè)離岸公司銀行賬戶時(shí)基本上不會(huì)遇到任何困難，一般都能成功開設(shè)離岸銀行賬戶。
由于離岸銀行賬戶有著良好的保密性和資金轉(zhuǎn)移自由的優(yōu)點(diǎn),加上很多國際銀行在開戶時(shí)并沒有做好相關(guān)投資者資質(zhì)審核工作,這讓大量的國際犯罪集團(tuán)可以便利地利用離岸銀行賬戶進(jìn)行國際洗錢，各國政府針對(duì)這類情況，陸續(xù)對(duì)相關(guān)國際銀行收取了巨額的罰款。這也導(dǎo)致了各大國際銀行為了避免牽扯到相關(guān)國際犯罪案件承擔(dān)巨額罰款，紛紛縮緊開設(shè)離岸銀行賬戶業(yè)務(wù)。同時(shí)，隨著全球CRS金融賬戶信息自動(dòng)交換時(shí)代的來臨，各大國際銀行也已經(jīng)收緊了內(nèi)地投資者開戶的規(guī)模并提高了開戶的資格審查門檻，甚至對(duì)已開設(shè)的原有離岸賬戶的審查也越來越嚴(yán)格。
另外，由于大量的國內(nèi)投資者對(duì)香港、開曼群島等地區(qū)的相關(guān)法律及稅收的不了解，導(dǎo)致國內(nèi)投資者在日常運(yùn)營離岸公司時(shí)，隨意使用離岸銀行賬戶進(jìn)行國際收支，卻未對(duì)賬戶流水進(jìn)行相關(guān)記錄，也未進(jìn)行相關(guān)稅務(wù)申報(bào)。如果銀行在日常審查中發(fā)現(xiàn)該賬戶有收支異常情況，或者有與相關(guān)國際敏感國家、地區(qū)進(jìn)行交易往來的，會(huì)立即對(duì)該筆收支進(jìn)行核查，如果賬戶所有人未能對(duì)該筆交易進(jìn)行合理性說明并提供相應(yīng)業(yè)務(wù)憑證的，很容易出現(xiàn)賬戶被關(guān)停的后果。
綜上,未來離岸銀行賬戶審查將越來越嚴(yán)格，開戶難度也將越來越高,并且仍然會(huì)有大量的離岸銀行賬戶出現(xiàn)被關(guān)停的情況。
如何提高離岸銀行開戶成功率
既然現(xiàn)如今離岸銀行賬戶那么難開，那么有沒有什么辦法能夠提高開戶成功率呢?
針對(duì)這個(gè)問題,我們需要先了解各大銀行在開戶時(shí)都會(huì)要求開戶者提供什么資料？我們通過與各大國際銀行長期的合作經(jīng)驗(yàn)，整理了通常所有銀行都會(huì)要求開戶者提供的資料清單:
1、公司注冊(cè)證明書原件(Certificate of Incorporation)；
2、有效期六個(gè)月內(nèi)的在職證明書原件(Certificate of incumbency)
注：若開戶公司為香港公司則提供NNC1表格即可；
3、公司章程原件(Memorandum & Articles of Association)；
4、護(hù)照原件：公司賬戶授權(quán)簽署人+董事+股東均需提供護(hù)照原件；
5、住址證明：可使用中國身份證或私人銀行賬戶賬單（3個(gè)月有效期）；
6、業(yè)務(wù)證明材料：a.提貨單（貿(mào)易生意）;b.購銷合同(可為意向合同);c.單據(jù)+發(fā)票+收據(jù);d.協(xié)議合同(可為意向合同);d.供應(yīng)商情況（如供應(yīng)商名單、相關(guān)合同協(xié)議）；E.十大客戶情況。
注：若離岸公司為新設(shè)立主體的，需開戶者提供相關(guān)關(guān)聯(lián)公司的輔助證明材料。如：股東參股、實(shí)際控制的現(xiàn)有公司證件、經(jīng)營情況、公司銀行流水、簽約合同影印件等等資料。
7、商業(yè)計(jì)劃書：需詳細(xì)說明該公司未來發(fā)展計(jì)劃、投資規(guī)模、預(yù)期營業(yè)情況等等。
開戶時(shí)需要注意哪些問題？
提高開戶成功呢？
1、在設(shè)立離岸公司時(shí)就需要由專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行指導(dǎo)，比如盡量不要注冊(cè)敏感行業(yè)和使用敏感公司名稱，如“基金、區(qū)塊鏈、虛擬貨幣、外匯、期貨、博彩游戲”等行業(yè)和字眼。
2、選用離岸公司的投資主體時(shí)，不能簡單的為了方便而選擇個(gè)人作為股東，而需要對(duì)投資主體進(jìn)行評(píng)估，如盡量選用有現(xiàn)有公司業(yè)務(wù)或者有發(fā)展?jié)摿Φ耐顿Y主體作為離岸公司股東，這樣在準(zhǔn)備開戶文件時(shí)就能夠提供完善的業(yè)務(wù)證明資料和合理的商業(yè)計(jì)劃書。
3、避免資料未準(zhǔn)備齊全就預(yù)約開戶。一般情況下我們都會(huì)建議開戶者在開戶資料未準(zhǔn)備齊全的情況下盡量不要預(yù)約銀行開戶，因?yàn)楹芏嚅_戶者未能提供銀行要求的有效文件，最終導(dǎo)致申請(qǐng)開戶時(shí)間延長，甚至最終開戶失敗。并且，如果開戶者有不成功開戶的記錄，那么該開戶者日后在開設(shè)其他銀行的時(shí)候難度將更加大。
4、開戶時(shí)未能合理完善地回答開戶經(jīng)理的提問。銀行在開戶進(jìn)行盡職審查“KYC”時(shí)，往往會(huì)要求開戶者回答很多專業(yè)問題，如開戶目的、資金來源、主要往來客戶國籍、未來發(fā)展計(jì)劃等等，甚至?xí)䦟?duì)客戶提供的業(yè)務(wù)合同、銀行流水與開戶者一一進(jìn)行核對(duì)，如果開戶者在開戶前未經(jīng)專業(yè)機(jī)構(gòu)指導(dǎo)或者未進(jìn)行完善準(zhǔn)備的話，將可能讓銀行認(rèn)為其提供了虛假文件或者業(yè)務(wù)規(guī)劃不明而導(dǎo)致最終開戶失敗。
5、銀行見證開戶時(shí)，盡量選擇具有較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力、溝通能力和資深行業(yè)背景的董事進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)見證開戶，這樣可以更加容易向銀行清楚的表述該公司實(shí)際業(yè)務(wù)情況和開戶后的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，增強(qiáng)銀行對(duì)開戶者的信任感和信心。
6、盡量選擇專業(yè)機(jī)構(gòu)提供銀行開戶指導(dǎo)和預(yù)約開戶服務(wù)。開戶者如果自行預(yù)約開戶，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)開戶文件準(zhǔn)備不善、不了解銀行開戶資格審查制度，導(dǎo)致多次申請(qǐng)開戶卻無法成功通過并留下開戶不成功記錄。甚至還出現(xiàn)有些客戶不清楚銀行開戶規(guī)則，按照個(gè)別銀行開戶經(jīng)理的要求購買了不是剛需的境外理財(cái)及保險(xiǎn)產(chǎn)品，而最終還未能成功開戶的情形。
綜上，離岸銀行賬戶與一般國內(nèi)公司的開戶流程和難度差別巨大。如果投資者未能及時(shí)地開設(shè)離岸銀行賬戶，那么很多國際貿(mào)易業(yè)務(wù)將難以進(jìn)行、跨境電商企業(yè)將難以快速拓展業(yè)務(wù)、海外離岸基金將無法進(jìn)行資金募集。所以，國內(nèi)投資者在設(shè)立海外離岸公司主體時(shí)務(wù)必認(rèn)真對(duì)待離岸銀行開戶這一關(guān)鍵性步驟，爭取快速開設(shè)符合自身需求的離岸銀行賬戶。
瑞豐德永(Richful Deyong)2008年始創(chuàng)于香港，系卓佳(Tricor)集團(tuán)成員，是亞洲具有領(lǐng)先地位的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，在全球21個(gè)國家/地區(qū)47個(gè)城市設(shè)有辦事處，擁有2500多名員工，服務(wù)超過30000客戶，1300間香港聯(lián)交所上市公司，500間新加坡和馬來西亞上市公司，名列財(cái)富雜志500強(qiáng)企業(yè)超40%及眾多跨國知名公司。
服務(wù)涵蓋：上市公司秘書、新股上市及股票登記、債務(wù)托管及受信，財(cái)富管理，海外信托和基金會(huì)設(shè)立，香港及離岸公司注冊(cè)，特許牌照申請(qǐng)，企業(yè)架構(gòu)，財(cái)稅咨詢，會(huì)計(jì)安排，人力資源、薪酬管理，綜合性商務(wù)、企業(yè)及投資者服務(wù)等領(lǐng)域。
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