規(guī)劃稅務(wù)的方式有哪些？注冊(cè)離岸公司or設(shè)立信托

在CRS下，全球金融賬戶涉稅信息都和與之配對(duì)的國(guó)家進(jìn)行信息交換，對(duì)于高凈值人士來(lái)說(shuō)合理配置資產(chǎn)已經(jīng)是迫在眉睫，如何最好稅務(wù)身份規(guī)劃，如何安排家族財(cái)富都是讓高凈值人士頭疼的問(wèn)題。通常境外安排稅務(wù)規(guī)劃的方式有哪些呢？

注冊(cè)開(kāi)曼公司規(guī)劃稅務(wù)
很多高凈值人士會(huì)在離岸島嶼設(shè)立多層離岸價(jià)格進(jìn)行資產(chǎn)配置，離岸公司對(duì)稅務(wù)規(guī)劃有什么好處呢？通常在離岸群島注冊(cè)公司都是無(wú)稅收的，如開(kāi)曼群島不向境外公司征收其在開(kāi)曼之外地方收益的所得稅，在開(kāi)曼群島注冊(cè)的離岸公司對(duì)在國(guó)外獲得的資本不需繳納資本利得稅、所得稅、公司稅、遺產(chǎn)稅、贈(zèng)與稅、預(yù)扣稅和遺產(chǎn)稅。在開(kāi)曼注冊(cè)公司能夠很合理地規(guī)劃稅務(wù)。
但是在通過(guò)注冊(cè)開(kāi)曼公司規(guī)劃稅務(wù)前，要滿足經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)的要求，在經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)法下，百分百不交稅是不可能的了，相對(duì)于國(guó)內(nèi)高昂的稅收制度，注冊(cè)開(kāi)曼公司還是能在很大程度上節(jié)約稅務(wù)成本的。

如何注冊(cè)開(kāi)曼公司呢？
1、確定開(kāi)曼公司名稱(chēng)；
2、提供至少一位董事/股東，可以是自然人或法人，且國(guó)籍不限；（如法人企業(yè)：須提供公司執(zhí)照）；
3、提供董事和股東的住址證明，即列具姓名和住址之單據(jù)，例如水電費(fèi)單或電話費(fèi)單；
4、簽署注冊(cè)開(kāi)曼公司委托書(shū)，并提供所有董事股東身份證或是護(hù)照影印件；
5、開(kāi)曼公司名稱(chēng)沒(méi)有特殊要求，但除非經(jīng)過(guò)特許，否則名稱(chēng)不能用 Bank、trust、Insurance 等字眼；
6、標(biāo)準(zhǔn)授權(quán)資本一般為USD50,000元，可劃分為50,000股，每股USD1元。

注冊(cè)BVI公司規(guī)劃稅務(wù)
BVI作為重要的離岸金融中心，以其優(yōu)惠的稅收政策吸引了大量的投資者。《英屬維爾京群島商業(yè)公司法2004》則對(duì)所有BVI商業(yè)公司，公司支付的股息、利息、租金、版權(quán)費(fèi)用、補(bǔ)償，和與商業(yè)公司任何股份和債務(wù)相關(guān)的資本利得進(jìn)行了豁免。
對(duì)商業(yè)公司的任何股份、債務(wù)或其他證券無(wú)遺產(chǎn)稅、遺贈(zèng)稅或其他繼承方面的稅收。對(duì)于公司而言，BVI不征收公司所得稅、資本利得稅、資本稅、增值稅以及各種附加稅。
在開(kāi)曼注冊(cè)公司，企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)開(kāi)曼姑息分紅的稅收豁免，從而達(dá)到延遲國(guó)內(nèi)公司股息分紅的個(gè)人所得稅。這就是為何眾多知名企業(yè)會(huì)在離岸中心設(shè)立多重離岸架構(gòu)的原因之一，通過(guò)設(shè)立復(fù)雜的企業(yè)架構(gòu)，從而達(dá)到合理避稅的目的。

BVI公司注冊(cè)的要求：
1、公司名稱(chēng)：英文名要以Limited結(jié)尾，經(jīng)核查后可以使用的公司名稱(chēng)方可注冊(cè)；公司中英文名必須完全的對(duì)照、一致：
2、董事及股東：最少一位，可由任何國(guó)籍18歲以上人士或法人公司擔(dān)任。董事及股東可由同一人或同一公司兼任；
3、注冊(cè)資本：資本額沒(méi)有限制，法例規(guī)定最低注冊(cè)資本USD50,000。（超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)注冊(cè)資本多交1300美圓厘印稅）。
4、地址證明文件，地址證明不可以是戶口本（近三個(gè)月內(nèi)的水電煤繳費(fèi)單、近三個(gè)月內(nèi)的信用卡對(duì)賬單、駕駛證等）
5、公司經(jīng)營(yíng)范圍，BVI的經(jīng)營(yíng)范圍幾乎沒(méi)有限制，只要是合法的基本都可以注冊(cè)。

設(shè)立離岸信托規(guī)劃稅務(wù)
離岸信托應(yīng)全球投融資、財(cái)富管理及增值的需求而被創(chuàng)造出來(lái)，既符合當(dāng)今時(shí)代潮流，又與國(guó)際金融、國(guó)際經(jīng)濟(jì)相適合，是極具實(shí)用性的一種有效財(cái)產(chǎn)管理制度。
離岸信托具有很強(qiáng)的靈活性，委托人可以通過(guò)信托架構(gòu)，使得成員可以分批次享受企業(yè)所產(chǎn)生的利潤(rùn)。而且，由離岸信托管理家族財(cái)產(chǎn)，比家族企業(yè)個(gè)人管理更具權(quán)威性，也更能被法律所承認(rèn)。
由于減免稅收是設(shè)立離岸信托的主要目的之一，所以在選擇離岸信托設(shè)立地點(diǎn)時(shí)，稅收環(huán)境也是必須要考慮的因素。
比如A將股份通過(guò)市場(chǎng)對(duì)價(jià)移至，開(kāi)曼的單位信托，然后再將出售的利益，委托給位于馬恩島自由裁量信托的受托人。隨著一系列交易的完成，A的巨額財(cái)產(chǎn)全部轉(zhuǎn)移進(jìn)入了多個(gè)復(fù)雜的信托計(jì)劃中。通過(guò)這些信托計(jì)劃，A實(shí)現(xiàn)了將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移出內(nèi)地，從而繞開(kāi)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)以保護(hù)財(cái)產(chǎn)的目的。在減免稅收方面，離岸信托一般通過(guò)搭建離岸架構(gòu)，將財(cái)產(chǎn)移轉(zhuǎn)至離岸架構(gòu)中。

關(guān)于稅務(wù)規(guī)劃，合理配置資產(chǎn)都是非常專(zhuān)業(yè)且復(fù)雜的問(wèn)題，需要通過(guò)一系列繁瑣的設(shè)計(jì)來(lái)到到最終最大化合理避稅的目的，在CRS大環(huán)境下，稅務(wù)規(guī)劃一定要趁早做。不管是運(yùn)用哪種方式規(guī)劃稅務(wù)，都必須是在合法的范圍內(nèi)進(jìn)行，如果用不合法的偷稅方式來(lái)達(dá)到避稅的目的，這樣不僅不能夠節(jié)約稅務(wù)，反而會(huì)遭到巨額罰款，嚴(yán)重的還會(huì)面臨刑事責(zé)任。