高凈值人群在
財富規劃方面都是經過深思熟慮的,小編發現高凈值家族在選擇
家族財富傳承時,越來越多傾向于在香港設立離岸
家族信托。為何選擇在香港呢?香港的優勢體現在哪些方面?
離岸
信托概述
離岸信托,又稱海外信托,是指委托人、受托人和受益人都不是本國居民的信托業務。委托人在離岸法域以家族財富的管理、傳承和保護為目的,依托家族財富成立一定規模的信托資產,委托給離岸法域的信托機構,由信托機構以自己的名義按委托人的意愿,根據商事活動的一般規則進行管理,并將所得信托收益分配給家族成員的一種制度安排,實現資產隔離保護、財富管理和傳承、稅務籌劃等目標。
離岸家族信托的特點
離岸家族信托的主要特點離岸家族信托的特點在于:
第一,在法律制度方面,信托立法非常靈活,強制性規定較少,且非常重視信托信息的保密性,離岸家族信托沒有強制披露義務;
第二,在管理信托財產的權力方面,改變了英美法系“受托人中心主義”的傳統,多采取“董事會中心主義”,即豁免了受托人原本負有的管理義務,將管理家族信托的權力由受托人向家族企業的董事會轉移,以配合家族對企業控制權的要求;
第三,“目的信托”與“消極信托”運用得比較普遍。離岸家族信托的年收益率比較低,大多只能達到2%-3%,因此家族信托的設立目的不是為了追求財富的增加,而是為了滿足家族財產的保值、傳承和慈善事業的需求。
離岸家族信托的類型
離岸家族信托可分為兩類:
1、自由裁量信托
也稱為全權委托信托 (Discretionary Trust)。在設立時,信托契約賦予受托人自由處分信托財產的權利。受托人可以酌情決定受益人分配信托財產的方式、范圍和時間等。
2、固定權益信托 (Fixed Interest Trust)
設立人對信托財產的分配和管理方式作出明確規定,受托人無權進行自由裁量。受益人對信托收入和資本的特定部分擁有固定權益。
香港設立離岸家族信托的優勢
1、資產隔離
香港是一個普通法適用地區,法律擁有權和實益擁有權可以分開,這能夠保護資產免受第三方債權人和其他索償的侵害。
2、稅務優勢
在香港,家族信托里的資產于未分配之前無需繳納資本利得稅、利息和股息預扣稅等,降低家族財富稅負。
3、法律優勢
香港法律規定的家族信托具有特點,如允許
信托設立人保留投資者資產管理權力、信托期限無法定限制等。
4、保密優勢
香港信托無需登記,家族信托具有良好的保密性。
結語:家族信托作為家族財富管理中的一道防火墻,使財產得到更安全保護,同時滿足富豪財富增值和傳承需求。香港設立離岸家族信托具備諸多優勢,成為富豪們的理想選擇。