家族信托監(jiān)察人制度評析

伴隨著中國經(jīng)濟的快速發(fā)展和個人財富的快速累積，提供財富傳承、風險隔離等金融服務的家族信托業(yè)務進入高凈值人群視野。

由于家族信托業(yè)務高度依賴委托人對受托人的信任，[香港公司年審]為了提高委托人對托付財富的安全感和對信托目的實現(xiàn)的預期，強化對受托人的監(jiān)督和約束，許多國家創(chuàng)設了信托監(jiān)察人制度。

我國信托立法對家族信托的信托監(jiān)察人的規(guī)范尚屬空白，極大制約了家族信托的發(fā)展。

因此，有必要對家族信托發(fā)展較為成熟國家的有關信托監(jiān)察人制度設計進行梳理分析，并結合我國國情加以利用。

在法律定位上，信托監(jiān)察人通常不屬于信托當事人，信托監(jiān)察人并非設立家族信托的必要要件。

一般情況下，當出現(xiàn)信托受益人不存在、受益人不特定、有必要對受益人利益進行保護時，可設立信托監(jiān)察人。

有必要對受益人利益進行保護的情形通常包括：委托人及受益人無多余的精力或專業(yè)知識來監(jiān)督信托的運行；受益人為多人，行使監(jiān)督權時相互推諉，存在“搭便車”心理，可能產(chǎn)生監(jiān)督漏洞；受益人為多人，行使信托監(jiān)督權時需以集體的方式做出，導致信托管理的成本過高，不經(jīng)濟。

但是，當出現(xiàn)以遺囑的方式設立家族信托且信托生效時受益人不確定、委托人與受益人均不存在情形時，必須設置信托監(jiān)察人。

2006年日本修訂《信托法》時，針對上述情況進行了專門的約定。

在功能定位上，信托監(jiān)察人應定位為“監(jiān)督人”的角色。

從起源上看，信托監(jiān)察人制度起源于離岸信托，主要目的為加強對委托人并不熟識的離岸受托人的監(jiān)督，限制其過大的自由裁量權，督促受托人善盡其責。

從信托法律關系內部的權利分配與制衡角度來看，信托財產(chǎn)的實際出資人是委托人，所有權屬受托人，受益權屬受益人，信托財產(chǎn)的所有權和受益權分離，這種情況下對受托人進行監(jiān)督、制衡受托人權利非常必要，設立監(jiān)察人的目的即是充分行使信托法賦予委托人與受益人對受托人進行監(jiān)督的權利。

從權利劃界清晰的要求來看，在信托法律關系中，受托人承擔著財產(chǎn)管理的職責，如果將信托監(jiān)察人定位于“管理人”，就會出現(xiàn)雙重管理人，這會造成權利行使的混亂，或者導致受托人怠于履行職責。

家族信托監(jiān)察人的定位是監(jiān)督人，因此，其享有的權利范圍應僅限于監(jiān)督職責的履行。

第一，信托財產(chǎn)強制執(zhí)行異議權。

為保障信托法律關系的穩(wěn)定性，除非信托法明確規(guī)定，否則信托財產(chǎn)擁有免于強制執(zhí)行的權利，如發(fā)生違反法律規(guī)定而強制執(zhí)行信托財產(chǎn)情形，監(jiān)察人可代為向人民法院提出異議。

第二，知情權。

包括有權了解信托財產(chǎn)的管理運用、處分及收支情況，并要求受托人作出說明；有權查閱、抄錄或者復制與其信托財產(chǎn)有關的信托賬目以及處理信托事務的其他文件等。

第三，受托人行為存在過失時的救濟性權利。

包括受托人違反信托目的處分信托財產(chǎn)或者因違背管理職責、處理信托事務不當致使信托財產(chǎn)受到損失時，可行使申請撤銷權、恢復信托財產(chǎn)原狀請求權、損害賠償請求權。

第四，共同受托人職務執(zhí)行決定權。

指受托人為多人，在受托人處理信托事務不能達成一致且信托文件無相關約定時，可代為決定信托事務處理意見。

第五，受托人自我交易或混同交易同意權。

我國《信托法》第28條規(guī)定：“受托人不得將其固有財產(chǎn)與信托財產(chǎn)進行交易或者將不同委托人的信托財產(chǎn)進行相互交易，但信托文件另有規(guī)定或者經(jīng)委托人或者受益人同意，并以公平的市場價格進行交易的除外。”信托監(jiān)察人可代為行使該項權利。

第六，認可信托事務處理報告的權利。

該項權利可以在兩種情況下行使：一種情況是在新舊受托人進行事務移交時，原受托人需出具信托事務處理報告，該報告經(jīng)信托監(jiān)察人認可后，原受托人就報告中所列事項解除責任；一種情況是在信托終止時，受托人需制作信托清算報告，信托監(jiān)察人如對清算報告無異議，受托人就事務處理報告中所列事項解除責任。

第七，建議解任受托人的權利。

當監(jiān)察人發(fā)現(xiàn)受托人有嚴重違背職責的行為，可告知委托人或受益人行使直接解除受托人權利，或者向人民法院申請解除受托人。

此外，信托監(jiān)察人還可根據(jù)信托文件接受委托人賦予的其他權利：包括控制受托人投資管理行動的權利代替受益人接受信托利益的權利、請求報酬的權利、請求對履職必要支出進行補償?shù)臋嗬鬟f委托人意思表示的權利。

有學者表示：“監(jiān)察人畢竟不是專業(yè)的受托人，如果其權限過大，則將成為另一個受托人，如此，不但失去設置監(jiān)管人的意義，更將防礙受托人職責的行使。”

總而言之，[如何注冊香港協(xié)會社團]針對我國目前家族信托的發(fā)展狀況，對于家族信托監(jiān)察人的權利設置應當采取保守的態(tài)度，嚴格圍繞其“監(jiān)督人”的定位進行。對于影響家族信托存續(xù)、信托結構設計、信托條款等實質性內容的權利，如直接更換受托人的權利、受托人辭任同意權、選任新受托人的權利、變更信托條款的權利、終止信托的權利，不宜由信托監(jiān)察人行使。