財(cái)政部等四部門明確金融企業(yè)國(guó)有股轉(zhuǎn)持有關(guān)問(wèn)題

據(jù)財(cái)政部網(wǎng)站消息，[香港瑞豐德永注冊(cè)美國(guó)公司服務(wù)] 財(cái)政部、國(guó)資委、證監(jiān)會(huì)和社保基金會(huì)近日聯(lián)合發(fā)出通知，對(duì)金融企業(yè)國(guó)有股轉(zhuǎn)持問(wèn)題進(jìn)一步明確。通知規(guī)定，對(duì)于國(guó)有保險(xiǎn)公司以資本經(jīng)營(yíng)為目的的投資，或其控股的金融企業(yè)發(fā)行上市，須按照相關(guān)規(guī)定履行國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)。

通知全文如下：

關(guān)于進(jìn)一步明確金融企業(yè)國(guó)有股轉(zhuǎn)持有關(guān)問(wèn)題的通知

財(cái)金78號(hào)

各中央管理金融企業(yè)，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：

為準(zhǔn)確界定金融企業(yè)國(guó)有股轉(zhuǎn)持范圍，切實(shí)做好轉(zhuǎn)持國(guó)有股充實(shí)社保基金有關(guān)工作，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、金融企業(yè)投資的企業(yè)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的，如果金融企業(yè)股權(quán)投資的資金為該金融企業(yè)設(shè)立的公司制私募基金(以下簡(jiǎn)稱私募基金)，財(cái)政部門在確認(rèn)國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)時(shí)，按照實(shí)質(zhì)性原則，區(qū)分私募基金(含構(gòu)成其資金來(lái)源的理財(cái)產(chǎn)品、信托計(jì)劃等金融產(chǎn)品)的名義投資人和實(shí)際投資人。

如私募基金的國(guó)有實(shí)際投資人持有比例合計(jì)超過(guò)50%，由私募基金(該比例合計(jì)達(dá)到100%)或其國(guó)有實(shí)際投資人(該比例超過(guò)50%但低于100%)按照《境內(nèi)證券市場(chǎng)轉(zhuǎn)持部分國(guó)有股充實(shí)全國(guó)社會(huì)保障基金實(shí)施辦法》(財(cái)企〔2009〕94號(hào))等相關(guān)規(guī)定，履行國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)。

二、國(guó)有保險(xiǎn)公司投資擬上市企業(yè)股權(quán)，經(jīng)書(shū)面征詢監(jiān)管部門意見(jiàn)，能夠明確區(qū)分保費(fèi)資金投資和自有資金投資的，在被投資企業(yè)上市時(shí)，豁免其利用保費(fèi)資金投資的轉(zhuǎn)持義務(wù)。

監(jiān)管部門意見(jiàn)同時(shí)抄送社保基金會(huì)。對(duì)于國(guó)有保險(xiǎn)公司以資本經(jīng)營(yíng)為目的的投資，或其控股的金融企業(yè)發(fā)行上市，仍按照相關(guān)規(guī)定履行國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)。

三、金融企業(yè)投資的企業(yè)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，且投資資金來(lái)源符合本通知第一條規(guī)定的，按下列程序辦理國(guó)有股轉(zhuǎn)持事項(xiàng)：

(一)金融企業(yè)向同級(jí)財(cái)政部門申請(qǐng)確認(rèn)國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)。申請(qǐng)材料包括申請(qǐng)報(bào)告，私募基金募集說(shuō)明書(shū)、資金來(lái)源結(jié)構(gòu)、持有人名單及相應(yīng)的法律意見(jiàn)書(shū)等。其中，中央管理的金融企業(yè)上報(bào)財(cái)政部，地方管理的金融企業(yè)上報(bào)省(自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市)財(cái)政廳(局)。被投資企業(yè)股東中有多個(gè)金融企業(yè)的，由持股比例最高的金融企業(yè)牽頭上報(bào)。

(二)財(cái)政部門根據(jù)本通知規(guī)定，對(duì)提出申請(qǐng)的金融企業(yè)出具國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)確認(rèn)函。

(三)金融企業(yè)將國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)確認(rèn)函提交擬上市企業(yè)第一大國(guó)有股東，由擬上市企業(yè)第一大國(guó)有股東按照《境內(nèi)證券市場(chǎng)轉(zhuǎn)持部分國(guó)有股充實(shí)全國(guó)社會(huì)保障基金實(shí)施辦法》(財(cái)企〔2009〕94號(hào))規(guī)定的程序，向相應(yīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門申請(qǐng)確認(rèn)國(guó)有股東身份和轉(zhuǎn)持股份數(shù)量。

(四)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門應(yīng)按照本通知要求及相關(guān)規(guī)定，做好國(guó)有股轉(zhuǎn)持范圍界定工作，并批復(fù)國(guó)有股轉(zhuǎn)持方案。該批復(fù)作為有關(guān)企業(yè)申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的必備文件。

四、請(qǐng)各省、自治區(qū)、直轄市、[注冊(cè)香港公司的專業(yè)顧問(wèn) 瑞豐服務(wù)] 計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)各地方金融企業(yè)執(zhí)行，并做好監(jiān)督管理工作。